AL123 人文社科会员免费专区文学 2025-07-19

你所不知的金融探头_何为；罗勇_AZW3_MOBI_EPUB_PDF_电子书（无页码）_何为；罗勇

内容节选

反洗钱监控中的挑战相比识别金融系统中出现的被制裁个体，反洗钱监控的难度更大。洗钱的方式多、战线长，而金融机构识别洗钱案的能力相对有限。金融机构反洗钱的实施主要有以下重要挑战。监控内容复杂Federal Financial Institutions Examination Council. 2015. “Bank Secrecy Act/Aniti-Money Laundering Examination Manual.” Assessed July 7，2019.https：//bsaaml.ffiec.gov/docs/manual/BSA_AML_Man_2014_v2_CDDBO.pdf.Protiviti. 2018. “Global AML Program Challenges.” Assessed July 7，2019.https：//www.protiviti.com/US-en/insights/global-aml-program-challenges. 与金融制裁监控面临的问题一样，反洗钱监控中的客户尽职调查要求复杂多变。美国的金融机构分布在全世界，需要遵守所在国或地区的法律并参照美国的反洗钱法律法规。例如摩根大通银行在中国香港的分行通常需要遵守当地的反洗钱法规，参照美国的反洗钱法律。虽然美国银行的中国香港分行不一定有义务依照美国的反洗钱法建立合规系统，但是美国的反洗钱法规实施细则要求他们在遵守所在地法律的同时，也要跟美国的反洗钱法律的期望保持一致，以防范风险。一个研究对比了中国香港、英国和美国的反洗钱的各项主要规定，美国的要求通常是最为严格的。因此按照美国的要求设置合规方案，再增补相关的其他国家或地区的要求是一个可行的方法。如本书多次提到过的，美国的《银行保密法》要求对国外的关系银行账户的拥有者进行尽职调查；对于在美国金融机构开设有关系银行账户的高风险的国外金融机构，则要进行加强性尽职调查。这就带来很大的挑战： 1.如何认定关系银行账户和账户中的实体的身份；发起行与客户合谋改变关键身份信息的案件在历史上并不鲜见，虽然有软件可以对残缺信息进行身份认证，但并不总是有效； 2.如何认定在被代理的外国银行中开设关系银行账户的第三方的身份；美国金融机构可以监控被直接代理的外国银行的关系银行账户的交易信息；但是被代理银行与第三方之间的代理账户信息却不是美国金融机构直接可及的，需要被代理的国外银行提供；如何鉴别这些信息的真伪及评估其风险都是很大的挑战。俄罗斯巨额洗钱案——洗钱原来可以这么容易本书前文介绍过的，俄罗斯的“Troika Laundromat”洗钱案中，一家叫作Troika Dialog的投资银行，盗用了多个从亚美尼亚来莫斯科从事季节性打工的移民工人身份，用伪造的护照开户，以他们的名义创建了几十个离岸公司，通过虚假国家贸易层层转账，最终将46亿美元的可疑性资金洗白并转移到西方。Transparency. 2019. “Troika Laundromat a Different Kind of Financial Crisis.” Assessed July 7，2019.https：//www.transparency.org/news/feature/troika_laundromat_a_different_kind_of_financial_crisis. “透明国际”组织的Patricia Moreira就此评论：“我们又一次见证了，在欧洲，洗藏从腐败、逃税和犯罪得来的钱有多容易。只需要有一个离岸公司和一个愿意合作的银行。” Troika Dialog是俄罗斯最大的私有投行，主营业务是股票和债券发行。2012年这家投行被俄罗斯一家国有银行购买。从2006年起，这家投行的一些雇员开始导演大规模洗钱戏码。除了使用亚美尼亚的季节性工人的伪造身份证件和签名以外，他们找到一家立陶宛的商业银行Ukio来为他们转账付款。Ukio在很多大的西方银行有代理银行账号。包括美国的银行在内的西方大银行为Ukio代理了Troika Dialog的洗钱案中的转账支付，他们偶尔也对Ukio提交的一些交易提出质疑。被质疑以后，Ukio的合规官就可疑交易写信去问Troika Dialog，但是没有下文。当被记者行动组织OCCRP问起时，同样涉案的德意志银行表明，他们对于Troika Dialog的客户“知之有限”。这个案件的教训是，当俄罗斯最大的私人投行Troika Dialog伪造客户文件，并且通过另一层关系银行Ukio的嵌套来间接使用西方大银行的转账功能时，要识别这种洗钱策略的确很难。这种情况下，西方银行能做的就是，要求Ukio揭露客户身份，并且做风险评估。虽然西方银行也有义务发现并规避风险，然而责任分配却相......